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前言

距离今年结束就剩下10多天的时间，各国也将本年度的政府收入和支出逐步公之于众。

美国政府各项收入共有4.9万亿美元，但是支出却有6.8万亿美元，出现了金额巨大的财政赤字。

而我国的财政收入和美国占比差距非常大，不仅没有美国多，还同样出现了财政赤字的情况，公布的前十一个月政府收入更是令人惊讶。

美国财政情况

美国财政收入的“支柱”无疑是个人所得税，占到总收入的49%。

这也意味着在美国，普通劳动者和中产阶级依然是税收的主力，承担着政府收入的大部分来源。

除了个人所得税，社保金是美国财政收入的另一大来源，占到总收入的35%。

这部分钱主要由普通工薪阶层缴纳，用于支持养老保险、医疗保险等项目。

可以说，大多数缴纳者并不能直接感受到这笔钱的存在，因为它通常在发工资时就被自动扣除了。

这部分收入虽然不像个人所得税那么被人诟病，但它的存在让美国普通家庭的实际收入进一步减少。

消费税和其他杂税的比例相对较低，加起来只占到5%，虽然看上去是个小数字，但其实涵盖的内容并不少。

比如一些州的消费税，以及各种商品和服务的特定税种，毕竟美国的消费税和中国的增值税体系不同，税率通常由各州自行决定，商品在不同州的价格可能会有很大差异。

而这些消费税的收入，也常常是州政府的一大收入来源，不过放到联邦政府的财政收入结构中，这部分钱显然只能算“零头”。

企业所得税是美国税收体系中的另一部分，占比10%，与普通人想象中“企业应该多缴税”的逻辑不同，美国很多大企业通过“合法”的税收筹划手段，大幅减少了应缴税款。

比如，一些科技巨头将收入转移到税率较低的国家，或者利用复杂的法律漏洞来抵扣支出。

除此之外，关税也是美国财政收入的一部分，尤其是在近几年中美贸易战和其他贸易摩擦的背景下，关税成为了政府增收的一个重要工具。

通过对部分进口商品加征高额关税，美国不仅试图保护本土企业，还想借此增加财政收入。

但这样的政策同样会引发副作用，比如进口商品价格上涨，最终把成本转嫁到消费者身上。

当然美国能获得这么多的税款，和美国的税务管理体系有很大的关系，尤其是IRS（美国国税局）的运作模式。

IRS一直以严厉执法著称，对偷税漏税的打击非常强硬，从明星到企业家，没有人能轻易逃脱IRS的追查。

近年来，IRS还把富人和大企业的避税行为列为重点打击对象，试图通过更严格的审计和管理，填补税收漏洞。

不过，这样的举措在实际操作中往往面临不少阻力，既有技术上的挑战，也有来自利益集团的反对。

然而，即便有这些收入，美国政府依然入不敷出。

2024财年，美国的支出预计达到6.8万亿美元，其中有53.3%被用于社保和医保。

除此之外，军事支出占了16%，作为全球军事实力的绝对强者，美国需要维持其在全球的军事存在，因此每年在武器装备、军事基地以及人员维护上的开支都居高不下。

另一个不可忽视的支出是国债利息，2024年，利息支出预计达到1.133万亿美元，随着国债规模的不断扩大，这一部分支出也在持续攀升。

截至目前，美国的国债总规模已达35.77万亿美元，这也让美国政府的融资成本越来越高。

除了预计的支出以外，美国的财政赤字（超出的预算）问题不断加剧，2024年的赤字预计为1.833万亿美元。

其原因是美国两党为了赢得选民支持，不断增加的选举承诺，美两党给出的福利政策也让财政压力愈发沉重。

相比之下，中国2024年的财政收入规模是多少？

中国财政情况

从今年1到11月，我国财政收入共计19.9万亿元，同比微降0.6%，虽然这个数字看似庞大，但仔细分析，就会发现收入结构和来源中的变化非常值得关注。

中国财政收入的主力来源是税收，占总收入的81%，也就是16.19万亿元，但税收收入同比下降了3.9%。

其中，国内增值税是税收收入中的重要组成部分，这部分收入下降了4.7%。

增值税下降的原因，主要与制造业相关活动的放缓有关，尤其是一些传统产业受到消费需求减弱的影响，税收自然随之减少。

企业所得税同比下降2.1%，企业利润波动大，尤其是一些受经济环境影响较大的行业，盈利能力减弱，直接影响了企业缴税能力。

个人所得税同比下降了2.7%，在疫情开放以来虽然经济在逐渐恢复，但消费市场的动力显然还有所不足，个人收入的增长也没有达到理想状态。

不过，在所有税收收入中，也有一些亮点，比如国内消费税就同比增长了2.2%，主要是由于烟酒等高消费品的需求推动。

虽然总体消费放缓，但这些“刚需”商品的市场表现依然稳定，甚至有所增长。

再来看房地产相关税收，契税同比下降了13%，很多地方的房产交易量都在下降，影响了相关税收收入。

但房产税却增长了18%，这可能是由于存量房市场逐渐发挥了税基效应，老房子和租赁市场的交易活动有所增加，带动了税收增长。

土地增值税同比下降了8.1%，而城镇土地使用税则增长了9.9%，土地增值税的下降，主要和房地产市场的整体低迷挂钩，开发商的土地交易和项目推进都明显放缓。

而城镇土地使用税的增长，与地方政府在土地管理上的一些优化有关，甚至可能有部分政策调整的作用。

非税收入则达到了3.71万亿元，占总收入的19%，同比增长了17%，这其中，包括彩票收入、国企收益上缴以及政府性基金收入等多种来源。

与此同时，中国的财政支出规模也在持续扩大，从1到11月，全国公共预算支出达到了24万亿元，同比增长2.8%。

支出规模已经明显超过收入，这也给财政管理带来了不少压力。

从支出的主要方向来看，教育依然是最重要的领域之一，再看社会保障与就业领域，这部分支出覆盖了养老保险、医疗保险以及失业保障等多个方面。

基础设施建设也是财政支出中的重要部分，从交通到能源，再到水利工程，这些领域的投资不仅是短期经济增长的动力，也是长期区域发展的基础。

除此之外，房地产相关支出，比如棚户区改造和安置房建设等，也占据了财政支出的不小比例。

这些项目不仅直接改善了居民生活条件，也在一定程度上拉动了建筑业和相关产业的发展。

参考文献

中国新闻网——2024-12-16《1—11月，全国一般公共预算收入199010亿元》

每日经济新闻——2024-12-18《避免政府“停摆”，美国国会公布临时拨款法案！美国联邦政府债务总额超36万亿美元》